¿Cómo cotiza un autónomo? Así funciona y así es la cotización mínima y máxima en 2023
Cotizar como autónomo es obligatorio para toda actividad profesional lucrativa, habitual, personal y directa. Todo trabajador por cuenta propia ha de abonar la cuota de autónomo en función de su base de cotización, lo que a menudo plantea preguntas como qué base de cotización elegir o cuántos años hay que cotizar como autónomo para cobrar la pensión. La siguiente infografía despeja algunas dudas frecuentes, ampliadas en este artículo.
Índice:
- ¿Qué es la cotización en el régimen de autónomos?
- ¿Cómo cotiza un autónomo?
- Nuevo sistema de cotización para autónomos en 2023
- ¿Cúal es la nueva base de cotización de un autónomo en 2023?
- ¿Es obligatorio cotizar cuando eres autónomo aunque no generes ingresos?
- ¿Cómo saber mi base de cotización como autónomo?
- ¿Cómo cambiar la base de cotización de un autónomo?
- ¿Cuántos años tiene que cotizar un autónomo para jubilarse?
¿Qué es la cotización en el régimen de autónomos?
Al igual que el trabajador asalariado o por cuenta ajena, el trabajador autónomo o por cuenta propia también cotiza a la Seguridad Social. La diferencia principal radica en que el asalariado cotiza a través de la empresa, que abona su cuota en función del salario bruto, mientras que en el caso del autónomo esta cuantía es pagada en primera persona y la cantidad se calcula en función de la base de cotización.
¿Cómo cotiza un autónomo?
El trabajador autónomo cotiza por sí mismo a través de una cuota mensual que se calcula en función de la base de cotización elegida dentro de unos límites, disponibles en la web oficial de la Seguridad Social. Se abonan cantidades en función de los siguientes tipos:
- Tipo contingencias comunes: 28,30 %.
- Tipo contingencias profesionales: 1,30 %.
- Tipo cese de actividad: 0,90 %.
- Tipo formación profesional: 0,10 %.
- Por Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,6 %.
Como excepción, existe una tarifa plana para autónomos de nueva formación, aunque tiene límite de tiempo y algunas condiciones de acceso.
Ejemplo de cotización de un autónomo
Un autónomo que cotice por una base de 1500 euros abonará una cuota total de 459 euros, calculados como sigue:
- 424,5 euros por contingencias comunes.
- 19,5 euros por contingencias profesionales.
- 13,5 euros por cese de actividad.
- 1,5 euros por formación profesional.
- 0,9 euros por Mecanismo de Equidad Generacional.
Nuevo sistema de cotización para autónomos en 2023
En 2023 se ha implantado un nuevo sistema para estimar la base de cotización en función de ingresos reales. Con este nuevo sistema de cotización se establecen nuevos mínimos y máximos a los que optar, en función de varios tramos, regulados mediante el Real Decreto-ley 13/2022.
¿Cómo afecta esto a los autónomos? Aquellos que facturen poco se verán beneficiados directamente por el sistema, porque abonarán cuotas menores al disponer de bases menores; mientras que aquellos que facturen mucho deberán subir de forma obligatoria su base de cotización mínima. Veamos un ejemplo haciendo uso de la tabla para 2023.
En el ejemplo, un autónomo tiene unos rendimientos netos de 1500 euros mensuales. En la parte central de la tabla, esta cantidad se encuentra ubicada dentro del Tramo 3 de la Tabla reducida, pudiendo optar a una base que va entre la mínima 898,69 euros a la máxima 1166,70 euros. Ahora, sobre esta base, se aplicaría el porcentaje visto en el apartado anterior.
Las tablas para 2024 y 2025, publicadas en el mismo decreto, trabajan hacia la progresividad fiscal. Veamos cuatro ejemplos de cómo varía la cuota.
Hacia la progresividad fiscal – Ejemplos del nuevo sistema de cotización para autónomos en 2023
La imagen aportada más abajo es idéntica a las tablas previas, pero se ha reordenado la información para que sea posible seguir la evolución de las distintas bases mínimas a lo largo del periodo 2023-2024-2025, y ver cómo se tiende a la progresividad fiscal: aquellos autónomos que más ganen abonarán más, mientras que los que menos ganen abonarán menos.
En verde y azul se pueden ver el Tramo 1 y Tramo 3 de la tabla reducida, así como la disminución paulatina de la base mínima. En naranja y rojo se puede observar el Tramo 5 y Tramo 11 de la tabla general, así como la subida gradual de su base mínima.
¿Cúal es la nueva base de cotización de un autónomo en 2023?
En 2022, la base de cotización de un autónomo podía ser libremente elegida dentro de cierto rango, que variaba en función de variables como la edad. Es importante destacar que elementos como el paro de autónomo o la jubilación se verán condicionados a la base de cotización: a más base media durante la vida laboral, mayor será el cobro por incapacidad temporal o como pensión.
En 2023, estas bases de cotización siguen dependiendo de rangos, con la diferencia de que existen muchos diferentes, y están establecidos en tramos que a su vez dependen de los rendimientos netos mensuales. La diferencia fundamental de la nueva base de cotización de un autónomo en 2023 es que ahora deberá consultar las tablas del Real Decreto-ley 13/2022 para ubicarse.
Base mínima de cotización de un autónomo
Con la nueva norma, no existe una única base mínima, sino una por tramo. Así, la base mínima para un autónomo en el tramo más bajo (rendimientos mensuales inferiores a 670 euros) será de 751,63 euros en 2023, que bajarán a 735,29 euros en 2024 y a 653,59 euros en 2025.
¿Y qué hay de la base mínima de quien más gana? Autónomos por encima de los 6000 euros de rendimiento neto mensual tendrán una base mínima de cotización de 1633,99 euros en 2023, 1.732,03 euros en 2024 y 1.928,10 euros en 2025.
Base máxima de cotización de un autónomo
Lo mismo ocurre para la base máxima de cotización. Ya no existe una, sino 15 diferentes. Así, la base máxima de cotización para 2023, 2024 y 2025 de un autónomo en el tramo más bajo será de 849,66 euros, 816,98 euros y 718,94 euros, respectivamente.
¿Y qué hay de la base máxima de quien más gana? Autónomos por encima de los 6000 euros de rendimiento neto mensual tendrán una base máxima de cotización de 4.139,40 para 2023, 2024 y 2025.
¿Es obligatorio cotizar cuando eres autónomo aunque no generes ingresos?
La obligatoriedad de darse de alta como autónomo a través de los formularios del modelo 036 o modelo 037 es independiente del nivel de ingresos y del tiempo que se dedica a la actividad. Dicho de otra forma, quienes de forma habitual, personal y directa realicen una actividad a título lucrativo sin un contrato de trabajo deberán darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social.
¿Cómo saber mi base de cotización como autónomo?
La Seguridad Social tiene, en su Sede Electrónica, un portal llamado ‘Informe de tu vida laboral‘. En este espacio será posible consultar todas las altas y bajas de los diferentes regímenes de la Seguridad Social, incluido el vigente. Al pulsar en ‘Obtener acceso’ y registrarnos con Cl@ve Permanente, Cl@ve PIN, SMS o DNIe/Certificado, será posible consultar la actual base de cotización.
¿Cómo cambiar la base de cotización de un autónomo?
La solicitud de cambio de bases de cotización es un trámite relativamente frecuente para los trabajadores autónomos, disponible con registro a través de este enlace. Es posible modificar cuatro veces al año la base de cotización, dentro de las fechas:
- 1 de enero al 31 de marzo, efectivo a partir del 1 de abril.
- 1 de abril al 30 de junio, efectivo a partir del 1 de julio.
- 1 de julio al 30 de septiembre, efectivo a partir del 1 de octubre.
- 1 de octubre al 31 de diciembre, efectivo a partir del 1 de enero del año siguiente.
¿Cuántos años tiene que cotizar un autónomo para jubilarse?
La jubilación de los trabajadores autónomos o por cuenta propia es similar a la de los trabajadores asalariados o por cuenta ajena: en 2022 pueden retirarse con 65 años habiendo cotizado 37 años y seis meses, y recibir con ello el 100 % de la pensión.
El número mínimo de años para obtener una pensión contributiva al jubilarse como autónomo es de 15 años, recibiendo el 50 % de la base reguladora en la pensión. En caso de haber cotizado menos de 15 años, no se tiene derecho a pensión contributiva de jubilación.
