Fiscalidad y legalidad · 5 minutos de lectura

Calendario del contribuyente: noviembre de 2022

Índice impuestos noviembre

  1. Renta y Sociedades
  2. IVA
  3. Impuesto sobre las primas de seguros
  4. Impuestos especiales y medioambientales
  5. Declaraciones informativas

En noviembre destaca el ingreso del segundo plazo de la declaración anual a través del modelo 102.

Fechas: hasta el 7 de noviembre.

Renta y Sociedades

Los modelos de renta y sociedades se centran en retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

En noviembre se entregan:

  • Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta. Autoliquidación.
  • Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
  • Modelo 117. Retenciones e ingresos a cuenta en Impuesto sobre la renta de las personas físicas, Impuesto sobre sociedades e Impuesto sobre la renta de no residentes. Rentas procedentes de transmisión o reembolso de acciones o participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva y de las transmisiones de derechos de suscripción.
  • Modelo 123. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes). Determinados rendimientos del capital mobiliario o determinadas rentas.
  • Modelo 124. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas y rendimientos del capital mobiliario derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier tipo de activo representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.
  • Modelo 126. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del capital mobiliario obtenidos por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras.
  • Modelo 128. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos del capital mobiliario procedente de operaciones de capitalización y de contratos de seguros de vida o invalidez.
  • Modelo 216. IRNR. Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente. Retenciones e ingresos a cuenta (declaración – documento de ingreso).
  • Modelo 230. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre la Renta de No Residentes: Retenciones e ingresos a cuenta del gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas; Impuesto sobre Sociedades: Retenciones e ingresos a cuenta sobre los premios de determinadas loterías y apuestas. Autoliquidación.

Fechas: hasta el 21 de noviembre.

¿Qué impuestos paga una empresa en España?

IVA

En noviembre se tienen varios modelos de IVA:

  • Modelo 349. Declaración Informativa. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Se admite bimestral: julio y agosto.

Fechas: hasta el 21 de noviembre.

Los modelos mensuales son:

  • Modelo 303 para autoliquidaciones mensuales.
  • Modelo 322. Grupos de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
  • Modelo 353. Grupo de entidades. Modelo agregado. Autoliquidación mensual.
  • Modelo 369. Regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios y ventas a distancia de bienes.
  • Así como el registro de devolución mensual, o la renuncia a la facturación por los destinatarios de las operaciones o terceros mediante el modelo 036.

Fechas: hasta el 30 de noviembre.

Los modelos 036 y 037: qué son, para qué sirven y en qué se diferencian

Impuesto sobre las primas de seguros

El modelo 430, mensual, grava las operaciones sobre las primas de seguros y capitalización.

Fechas: hasta el 21 de noviembre.

Impuestos especiales y medioambientales

Los impuestos especiales gravan actividades relativas al alcohol, el tabaco, los hidrocarburos, consumos específicos, el carbón, la electricidad y varios tributos medioambientales. Se presentan:

  • Modelo 548. Declaración informativa de cuotas repercutidas.
  • Modelo 566. II. EE. Impuesto sobre las labores del tabaco.
  • Modelo 581.Declaración Liquidación. Impuestos sobre Hidrocarburos.
  • Modelo 584. Declaración Liquidación. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radioactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica.

Las grandes empresas, además, tendrán que presentar los siguientes:

  • Modelo 560. II. EE. Impuesto sobre la electricidad.
  • Modelo 561. II. EE. Impuesto sobre la cerveza.
  • Modelo 562. II. EE. Impuesto sobre productos intermedios.
  • Modelo 563. II. EE. Impuesto sobre el alcohol y bebidas derivadas.

Además, algunas empresas tendrán que presentar el modelo 510 de Declaración de operaciones de recepción del resto de la Unión europea, el modelo 604 sobre transacciones financieras.

Fechas: hasta el 20 de noviembre.

El modelo 583/588 sobre el valor de la producción de la energía eléctrica tiene como fecha final el 30 de noviembre.

Declaraciones informativas

Las declaraciones informativas de noviembre serán: Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.

Los impuestos del cuarto trimestre fiscal
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